¿Seguro que has escuchado del nuevo régimen simplificado de confianza, no ? ¡Atento! ¡Estás a unos meses de pagar desde 1% de impuestos!. Aquí te decimos de que trata sin tanto rollo el régimen simplificado de confianza, y si vas a poder beneficiarte de estos cambios si eres una persona física.
Qué es el régimen simplificado de confianza
Si estás familiarizado con la vida adulta y con pagar impuestos, seguro eres como nosotros que odiamos hacernos bolas con los impuestos: contratar un contador, pedir facturas, leer la ley del ISR, la del Impuesto al Valor Agregado, pagarlos en el nada amigable portal del SAT, etc.
Bueno, pues lo que busca este régimen es ahorrarnos varios pasos. En concreto, va a simplificar las cosas para que no requieras de un contador. Todo se va a calcular automáticamente. ¿Pero cómo que automáticamente? Muy sencillo, para esto el SAT va a tomar las facturas que tu hagas y va a calcular tu ingreso a partir de ellas. Mucho ojo que aquí es donde se confunde mucha gente: las facturas que tu hagas son distintas a las facturas que te lleguen a emitir.
Pongamos un ejemplo: Yo gané $10,000 este mes por ofrecer servicios a dos clientes. A esto hay que sumarle el IVA (16%), es decir yo estaría emitiendo dos facturas de $5800 a estos dos clientes.
El SAT automáticamente va a calcular el impuesto qué debo pagar por estos impuestos, sin necesidad de contratar un contador.
¿El SAT va a usar un robot?
Muchos medios han dicho que el SAT va a utilizar un robot, y naturalmente como no estamos acostumbrados a saber ni que es un robot, puede generar desconfianza o incertidumbre. Sin embargo, los medios se equivocan. Lo que va a ocurrir ahora es que no vamos a poder realizar deducciones por gastos que tengamos en nuestro negocio o actividad. Gracias a esta simplificación es como se pretende hacer más sencillo el calculo de impuestos. Y esto no es un robot, sino una formula sencilla que va así:
Ingresos facturados / 100 x tasa
Así que con el ejemplo anterior, tendríamos que pagaríamos de $10,000 al mes solo 100 pesos de impuestos. Una ganga.
Las Tasas del Régimen simplificado de confianza.
Dependiendo de cuanto ganes, va a ser lo que vas a pagar. Las tasas van desde el 1% sobre tus ingresos hasta el 2.5% si tienes ingresos de 3 millones quinientos mil pesos o menos.
¿Aplica a Asalariados?
Una de las dudas frecuentes es si aplica a asalariados. La respuesta hasta el momento es que no. Este régimen solamente es o para personas morales, o para personas físicas que presten actividades empresariales o profesionales. En este caso, las personas que estén en el Régimen de Incorporación Fiscal o las personas que estén en el régimen de personas físicas con actividad empresarial.
Cómo te afecta a ti
Si eres una persona que ofrece actividades profesionales, como por ejemplo, si eres freelancer, estar en el régimen simplificado de confianza podría ser bueno o malo para ti dependiendo el caso. Vamos a poner dos ejemplos.
Una persona que ingresa 2,000,000 de pesos por servicios de mantenimiento de sistemas al extranjero. Para esto, supongamos que tiene gastos por 100,000 pesos porque tienes que pagar la luz, licencias de software, equipo, etc.
Ahora recordemos que nada de esto va a ser deducible. Entonces, tenemos que esta persona tendría que pagar $40,000 pesos de impuestos al año, además que hay que agregar sus gastos por 100,000 pesos, es decir que lo que le va a quedar para gastar van a ser 1,860,000.
Si la persona estuviera en el régimen de actividades profesionales, debería pagar aquí si descontando las deducciones $543,000 pesos aproximadamente o más de 15 veces.
Ahora supongamos que estás en otro ramo y después del IVA tus ingresos también son $2,000,000 pero para ingresar esa cantidad debes gastar $1,750,000. Con este nuevo régimen, vas a pagar también 40,000 pesos, pero en el otro justificando tus deducciones por $1,750,000 solamente pagarías impuesto sobre tu utilidad real, que son $250,000 pesos. De esta utilidad, tus impuestos serían aproximadamente de $36,000. ¡Estarías pagando más en el nuevo régimen!
Y aquí es donde tienes que tener cuidado. En la diferencia que hay entre ingreso y utilidad. En general, si tienes utilidad alta y gastos bajos este régimen te va a beneficiar muchísimo. Por el contrario, si tus gastos son altos y tu utilidad es baja comparativamente, puede que el régimen simplificado de confianza no sea la mejor opción para ti:
Como te afecta en tus inversiones.
Finalmente vamos a ver como te afecta a ti en tus inversiones. El régimen no podrá ser compatible con inversiones de bolsa de valores, ya que al comprar acciones, ETFs u otros fondos, te vuelves un socio accionista. Esto no está permitido, aunque si eres RIF tampoco está permitido ahora.
Lo que si vas a poder hacer es invertir en el sistema financiero a través de pagarés, SOFIPOs, CETES, PPRs y quizá hasta criptomonedas. Si aún quieres invertir en bolsa, te recomiendo acercarte con un contador para que pueda darte una estrategia para tu caso específico.
Donde aprender más
Te dejamos el link oficial a la propuesta del SAT para el régimen simplificado de confianza, para que puedas revisarla por ti mismo aquí: https://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/bzPX2qB5/PPEF2022/qgp8v2PM/paquete/ingresos/LISR_LIVA_LIEPS_CFF.pdf
¿Lo recomiendo?
Si eres freelancer y tienes gastos bajos, definitivamente creo que vale la pena el régimen siempre que estés consciente de que no vas a poder invertir en bolsa de valores. Por otra parte, lo de que ya no vas a necesitar contadores, no es tan cierto. Aún los vas a necesitar para asesorarte en el régimen de vez en cuando, pero eso si, no vas a tener que pagarles una suscripción mensual por hacer cosas que una vez las aprendes tu mismo, la verdad no es tan difícil de hacerlas todos los meses por tu cuenta.
Y si tienes alguna duda sobre el calculo de ISR actual no olvides visitar nuestra calculadora de ISR que muy pronto tendrá su versión también para calcular el ISR de este nuevo régimen de confianza.
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